Simulateur monument historique : quelle économie d'impôt sur vos travaux ?
En bref
Le propriétaire d'un monument historique classé ou inscrit déduit ses travaux : s'il le loue, le déficit foncier s'impute sur le revenu global sans limite de montant (contre 10 700 € pour un déficit foncier classique) et l'excédent se reporte 6 ans ; s'il l'occupe, 100 % des dépenses sont déductibles du revenu global si le monument est ouvert au public ou si les travaux sont subventionnés, 50 % sinon. Engagement de conservation : 15 ans ; régime hors plafonnement global des niches fiscales.
Monument classé ou inscrit, loué ou occupé, ouvert ou non au public : estimez la déduction de vos travaux et l'économie d'impôt avec le barème 2026.
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Votre économie d'impôt monument historique
Impôt calculé avec le barème 2026 (revenus 2025), le plafonnement du quotient familial et la décote, sans autres réductions ni crédits d'impôt : estimation.
Les conditions du régime des monuments historiques
- Immeuble : classé ou inscrit au titre des monuments historiques (les immeubles seulement « agréés » sont exclus depuis 2014), détenu directement ou par une société familiale.
- Conservation : engagement de conserver l'immeuble 15 ans ; immeubles divisés depuis le 01/01/2009 exclus, sauf exceptions.
- Déduction : monument loué, déficit foncier imputable sans limite (report 6 ans) ; occupé, 100 % si ouvert au public ou travaux subventionnés, 50 % s'il est fermé, sans report.
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Simulation indicative qui ne constitue pas un conseil fiscal ni juridique : l'éligibilité s'apprécie au cas par cas (adresse du programme, situation du foyer, date du permis de construire). Faites valider votre projet par le promoteur, un notaire ou un conseiller en gestion de patrimoine. Paramètres vérifiés le 14/10/2026.
Monuments historiques : comment fonctionne la déduction ?
Le propriétaire d'un immeuble classé ou inscrit au titre des monuments historiques déduit ses travaux et charges. Si le monument est loué, les charges s'imputent sur les loyers et le déficit foncier s'impute sur le revenu global sans limitation de montant. S'il l'occupe, les charges se déduisent directement du revenu global : en totalité si le public est admis à visiter ou si les travaux sont subventionnés par la Culture, à 50 % sinon.
Le simulateur recalcule votre impôt avant et après la déduction avec le barème 2026 et le quotient familial, pour estimer l'économie de l'année et le coût réel des travaux.
Sources : articles 156 et 156 bis du CGI, annexe III articles 41 F à 41 I, BOFiP BOI-RFPI-SPEC-30-10, 30-20-10, 30-20-20 et 30-30.
Barèmes et chiffres clés 2026
Déduction des travaux selon la situation du monument
| Situation | Part déductible | Imputation |
|---|---|---|
| Loué | 100 % des charges | Sur les loyers, déficit sur le revenu global sans limite, report 6 ans |
| Occupé, ouvert au public | 100 % | Revenu global, sans report |
| Occupé, travaux subventionnés par la Culture | 100 % | Revenu global, sans report |
| Occupé, fermé au public | 50 % | Revenu global, sans report |
Exemples chiffrés
Exemple 1 — monument occupé, fermé au public. Couple (2 parts), revenu net imposable de 150 000 €, 80 000 € de travaux sans subvention. Déduction : 50 %, soit 40 000 €. Impôt : 31 208 € avant, 19 208 € après, soit 12 000 € d'économie.
Exemple 2 — même foyer, monument loué 20 000 € par an. Les 80 000 € de travaux créent un déficit foncier de 60 000 €, imputé en totalité sur le revenu global. Impôt et prélèvements sociaux : 40 741 € sans les travaux, 13 208 € avec, soit 27 533 € d'économie cette année.
Comment fonctionne ce calcul
- Préciser le statut du monument. Classé ou inscrit (les monuments seulement « agréés » sont exclus), loué ou occupé, ouvert ou fermé au public.
- Indiquer travaux et subventions. Seule la part restant à votre charge, après subventions, est déductible.
- Appliquer la règle de déduction. Loué : déficit foncier sans limite ; occupé : 100 % ou 50 % selon l'ouverture au public.
- Recalculer l'impôt. Barème 2026 avec quotient familial et décote, avant et après la déduction.
Erreurs fréquentes
- Revendre avant 15 ans : les revenus sont majorés d'un tiers des charges imputées (sauf licenciement, invalidité, décès).
- Diviser l'immeuble en lots : les immeubles divisés depuis 2009 sont exclus, sauf exceptions.
- Oublier de déduire les subventions de la base des travaux.
- Croire que l'excédent d'un monument occupé se reporte : seul le déficit d'un monument loué est reportable.
Pour aller plus loin
Les autres simulateurs
FAQ · Monuments historiques
Comment sont déduits les travaux d'un monument historique loué ?
Les charges et travaux s'imputent sur les loyers ; le déficit foncier qui en résulte s'impute sur le revenu global sans limitation de montant, contrairement au plafond de 10 700 € du déficit foncier classique (article 156 du CGI). L'excédent se reporte sur le revenu global des 6 années suivantes.
Et si j'occupe moi-même le monument ?
Les charges se déduisent du revenu global : les travaux exécutés ou subventionnés par les services de la Culture en totalité ; les autres dépenses à 100 % si le monument est ouvert au public, à 50 % s'il est fermé. L'excédent éventuel n'est pas reportable.
Les subventions réduisent-elles la déduction ?
Oui : les dépenses ne sont retenues que pour la part qui reste définitivement à votre charge, après déduction des subventions, quelle que soit la date de leur versement.
Faut-il conserver le monument 15 ans ?
Oui : le propriétaire s'engage à conserver l'immeuble pendant au moins 15 ans à compter de son acquisition (article 156 bis du CGI). À défaut, ses revenus de l'année et des 2 suivantes sont majorés d'un tiers des charges imputées, sauf licenciement, invalidité ou décès.
Le régime des monuments historiques est-il plafonné ?
Non : les charges des monuments historiques et le déficit foncier imputable sans limite sont exclus du plafonnement global des niches fiscales, et aucun plafond de dépenses propre n'est prévu. Les immeubles divisés depuis 2009 et les monuments seulement « agréés » sont exclus du régime.
Monument classé ou inscrit : quelle différence pour l'impôt ?
Aucune pour le principe de la déduction : les immeubles classés et inscrits au titre des monuments historiques ouvrent droit au même régime. Le classement protège les immeubles d'intérêt public majeur et soumet les travaux au contrôle de l'État ; l'inscription concerne les immeubles d'un intérêt suffisant.
BLG Immobilier — Spécialiste de l'immobilier neuf depuis 2002
BLG Immobilier est une agence immobilière spécialisée dans l'immobilier neuf en France depuis 2002. Avec des milliers de logements neufs disponibles et 500 promoteurs partenaires, BLG Immobilier accompagne acheteurs, investisseurs et primo-accédants dans leurs projets d'achat immobilier neuf.
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BLG Immobilier dispose de plusieurs implantations, notamment à Paris et Annecy. Membre de l'ACRIN, nous intervenons sur l'ensemble du territoire français, dans les grandes villes comme dans les villes moyennes et les communes de banlieue.