Simulateur de rachat d'assurance-vie : quelle fiscalité sur votre retrait en 2026 ?
En bref
Un rachat d'assurance-vie n'est imposé que sur sa part de gains, calculée au prorata de la valeur du contrat. Après 8 ans, les gains bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) puis d'un prélèvement de 7,5 % (12,8 % pour la part des versements au-delà de 150 000 € par personne) ; avant 8 ans, de 12,8 % ; les prélèvements sociaux restent à 17,2 % en 2026 pour l'assurance-vie. Exemple : retirer 20 000 € d'un contrat de plus de 8 ans valant 110 000 € pour 80 000 € versés laisse 18 998 € nets.
Ancienneté du contrat, versements, valeur et montant retiré : le simulateur isole la part de gains du rachat, applique l'abattement, le prélèvement forfaitaire ou le barème et les prélèvements sociaux, puis affiche le net perçu.
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La fiscalité de votre rachat
Le détail du calcul
Estimation : gains répartis entre versements anciens et récents au prorata des versements ; seuil de 150 000 € apprécié par personne sur les versements non rachetés au 31 décembre dernier. Contrats « rente-survie » et « épargne handicap » non traités.
Un rachat pour financer un achat dans le neuf ?
Utilisé comme apport, un rachat d'assurance-vie réduit le crédit et rassure la banque. Vérifiez votre budget d'achat avec le score de financement, ou retirez par étapes pour profiter de l'abattement chaque année.
Simulation indicative qui ne constitue pas un conseil fiscal ou notarial : elle applique les barèmes et abattements officiels en vigueur au 26/10/2026 (code général des impôts, service-public.gouv.fr, BOFiP) avec des simplifications affichées. Faites établir le calcul définitif par un notaire ou un conseiller.
Rachat d'assurance-vie : seuls les gains sont taxés
Chaque retrait contient une part de vos versements, qui n'est pas imposée, et une part de gains, calculée au prorata de la valeur du contrat. Avant 8 ans, ces gains supportent un prélèvement de 12,8 % ; après 8 ans, un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) puis 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements par personne.
Les prélèvements sociaux restent à 17,2 % pour l'assurance-vie en 2026 : la hausse de la CSG ne vise pas ces contrats. L'option pour le barème n'est intéressante qu'avec une tranche marginale faible. Sources : articles 125-0 A et 200 A du CGI, fiches F22414 et F15274 de service-public.gouv.fr, BOFiP BOI-RPPM-RCM-20-10-20-50 et BOI-RPPM-RCM-20-15.
Barèmes et chiffres clés 2026
Taux applicables aux gains d'un rachat
| Gains issus de | Contrat de moins de 8 ans | Contrat de 8 ans et plus |
|---|---|---|
| Versements depuis le 27/09/2017, jusqu'à 150 000 € par personne | 12,8 % | 7,5 % après abattement |
| Versements depuis le 27/09/2017, au-delà de 150 000 € | 12,8 % | 12,8 % après abattement |
| Versements avant le 27/09/2017 | — | 7,5 % après abattement |
| Abattement annuel (personne seule / couple) | — | 4 600 € / 9 200 € |
Exemples chiffrés
Exemple 1 — contrat de plus de 8 ans, 20 000 € retirés. Valeur 110 000 €, versements 80 000 € : gains du rachat = 20 000 × 30 000 ÷ 110 000 = 5 455 €. Après l'abattement de 4 600 €, 855 € taxés à 7,5 % = 64 €, plus 938 € de prélèvements sociaux.
Exemple 2 — contrat de 5 ans, même retrait de 20 000 €. Valeur 60 000 €, versements 50 000 € : 3 333 € de gains, sans abattement, taxés à 12,8 % : 427 € d'impôt.
Exemple 3 — couple, contrat de plus de 8 ans alimenté par 300 000 €. 60 000 € retirés d'un contrat valant 360 000 € : 10 000 € de gains, 9 200 € d'abattement ; la moitié des gains imposables relève de 7,5 %, l'autre de 12,8 % (versements au-delà de 150 000 €) : 81 € d'impôt.
Comment fonctionne ce calcul
- Isoler les gains du rachat. Gains = rachat − versements × rachat ÷ valeur du contrat : le reste correspond à vos versements, non imposés.
- Appliquer l'abattement (contrat de 8 ans et plus). 4 600 € par an pour une personne seule, 9 200 € pour un couple, d'abord sur les gains des versements les plus anciens.
- Appliquer le taux forfaitaire. 12,8 % avant 8 ans ; après 8 ans, 7,5 % jusqu'à 150 000 € de versements par personne, 12,8 % au-delà.
- Comparer avec le barème. Option globale pour l'impôt sur le revenu si votre tranche marginale est plus basse que le taux forfaitaire.
- Ajouter les prélèvements sociaux. 17,2 % des gains, sans abattement, déjà retenus chaque année sur le fonds en euros.
Erreurs fréquentes
- Croire que tout le retrait est imposé : seule la part de gains l'est, souvent une faible fraction du montant retiré.
- Appliquer 18,6 % de prélèvements sociaux : l'assurance-vie reste à 17,2 % en 2026.
- Oublier que l'abattement est annuel : étaler les retraits sur plusieurs années permet de l'utiliser plusieurs fois.
- Confondre l'acompte retenu par l'assureur au rachat et l'impôt définitif, calculé l'année suivante avec l'abattement.
Pour aller plus loin
Les autres simulateurs
FAQ · Rachat d'assurance-vie
Comment est imposé un rachat d'assurance-vie ?
Seule la part de gains contenue dans le retrait est imposée : gains du rachat = rachat − versements × rachat ÷ valeur du contrat. Pour 20 000 € retirés d'un contrat de 110 000 € alimenté par 80 000 € de versements, les gains ne représentent que 5 455 €.
Quel abattement après 8 ans ?
4 600 € de gains par an pour une personne seule, 9 200 € pour un couple marié ou pacsé, tous contrats confondus. Il se renouvelle chaque année : des rachats échelonnés permettent de retirer des gains sans impôt.
7,5 % ou 12,8 % : quel taux sur les gains ?
Avant 8 ans, 12,8 %. Après 8 ans, 7,5 % après abattement, pour les gains attachés aux 150 000 premiers euros versés par personne (tous contrats) ; 12,8 % au-delà. Les gains des versements faits avant le 27 septembre 2017 restent taxés à 7,5 % après 8 ans.
Quels prélèvements sociaux sur une assurance-vie en 2026 ?
17,2 % des gains : l'assurance-vie fait partie des exceptions à la hausse de la CSG prévue par la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 (18,6 % sur les autres placements). Ils sont prélevés chaque année sur le fonds en euros et au rachat sur les unités de compte, sans abattement.
Faut-il opter pour le barème de l'impôt sur le revenu ?
Seulement si votre tranche marginale est inférieure au taux forfaitaire : 0 % ou 11 % face à 12,8 %, 0 % face à 7,5 %. L'option est globale : elle s'applique à tous vos revenus de placement de l'année. Elle rend 6,8 % de CSG déductible l'année suivante.
Que prélève l'assureur au moment du rachat ?
Un acompte d'impôt de 12,8 % (avant 8 ans) ou 7,5 % (après) sur les gains, dont vous pouvez être dispensé si votre revenu fiscal de référence est inférieur à 25 000 € (50 000 € pour un couple). L'impôt définitif est calculé l'année suivante, abattement compris : l'excédent est remboursé.
BLG Immobilier — Spécialiste de l'immobilier neuf depuis 2002
BLG Immobilier est une agence immobilière spécialisée dans l'immobilier neuf en France depuis 2002. Avec des milliers de logements neufs disponibles et 500 promoteurs partenaires, BLG Immobilier accompagne acheteurs, investisseurs et primo-accédants dans leurs projets d'achat immobilier neuf.
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