Simulateur impôt sur le revenu 2026 : votre impôt, votre tranche et votre taux moyen
En bref
L'impôt sur le revenu payé en 2026 porte sur les revenus de 2025 : le revenu imposable est divisé en parts, puis taxé par tranches à 0, 11, 30, 41 et 45 % (0 % jusqu'à 11 600 € par part, 45 % au-delà de 181 917 €). L'avantage lié aux enfants est plafonné à 1 807 € par demi-part (4 262 € pour le premier enfant d'un parent isolé) et une décote allège les petits impôts (moins de 1 982 € pour une personne seule). Exemple : un couple avec deux enfants et 60 000 € de revenu imposable paie 2 543 €.
Situation familiale, enfants, revenus 2025 et loyers éventuels : le simulateur applique le barème officiel, le plafonnement du quotient familial et la décote, puis vous montre comment réduire votre impôt.
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Votre impôt sur le revenu 2026
Le détail du calcul
Estimation hors réductions et crédits d'impôt (emploi à domicile, dons, frais de garde…), demi-parts d'invalidité ou d'ancien combattant et revenus soumis au prélèvement forfaitaire ; enfants en garde exclusive.
Réduire votre impôt
Vous n'êtes pas imposable : les dispositifs de défiscalisation ne vous apporteraient rien. Pour acheter votre résidence principale, regardez plutôt le PTZ 2026 et la TVA à 5,5 %.
À votre tranche, 1 000 € déduits de votre revenu imposable réduisent votre impôt d'environ . Les leviers adaptés à votre situation :
- Plan d'épargne retraite (PER)Versements déductibles jusqu'à 10 % de vos revenus professionnels : l'économie suit votre tranche.
- Dispositif JeanbrunInvestissement locatif neuf : amortissement déductible de vos revenus fonciers.
- Location meublée (LMNP)Loyers peu ou pas imposés grâce aux amortissements du régime réel.
- MalrauxRéduction d'impôt de 22 ou 30 % des travaux de restauration, hors plafonnement des niches.
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Notre Retraite, notre partenaire spécialiste de la retraite, vous aide à choisir et ouvrir votre plan d'épargne retraite, avec un simulateur PER complet : versements, rendement et capital projeté.
Ouvrir mon PER avec Notre Retraite (nouvel onglet)Simulation indicative qui ne constitue pas un conseil fiscal ou notarial : elle applique les barèmes et abattements officiels en vigueur au 22/10/2026 (code général des impôts, service-public.gouv.fr, BOFiP) avec des simplifications affichées. Faites établir le calcul définitif par un notaire ou un conseiller.
Impôt sur le revenu 2026 : comment est-il calculé ?
L'impôt payé en 2026 porte sur les revenus de 2025. Le revenu net imposable du foyer est divisé par le nombre de parts de quotient familial (1 par adulte, ½ pour chacun des deux premiers enfants, 1 à partir du troisième, ½ de plus pour un parent isolé), le barème progressif s'applique à ce quotient, puis le résultat est multiplié par le nombre de parts.
L'avantage procuré par les enfants est plafonné à 1 807 € par demi-part, et les impôts modestes bénéficient d'une décote. Le simulateur applique ces trois étapes et affiche votre tranche marginale, qui mesure l'intérêt d'un PER ou d'un investissement locatif.
Sources : article 197 du CGI, BOFiP BOI-IR-LIQ-20-10 et BOI-IR-LIQ-20-20-30, fiches F1419, F35120 et F35127 de service-public.gouv.fr.
Barèmes et chiffres clés 2026
Barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)
| Revenu par part | Taux |
|---|---|
| De 0 à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Plafonnement du quotient familial et décote
| Règle | Montant |
|---|---|
| Avantage maximal par demi-part (enfant) | 1 807 € |
| Parent isolé : 2 demi-parts du 1er enfant | 4 262 € |
| Veuf avec enfants : réduction complémentaire | 2 011 € |
| Décote, personne seule (impôt brut inférieur à 1 982 €) | 897 € − 45,25 % de l'impôt |
| Décote, couple (impôt brut inférieur à 3 277 €) | 1 483 € − 45,25 % de l'impôt |
| Seuil de mise en recouvrement | 61 € |
Exemples chiffrés
Exemple 1 — couple avec 2 enfants. Revenu net imposable de 60 000 €, 3 parts : quotient de 20 000 €, impôt au barème de 2 772 € (avantage des enfants de 1 436 €, sous le plafond de 3 614 €), décote de 229 € : 2 543 € d'impôt, tranche marginale de 11 %.
Exemple 2 — parent isolé avec 1 enfant. 30 000 € de revenu imposable, 2 parts (dont ½ part de parent isolé) : impôt brut de 748 €, décote de 559 €, soit 189 €.
Exemple 3 — plafonnement du quotient familial. Couple avec 1 enfant, 90 000 € de revenu imposable : l'enfant ferait gagner 3 448 €, mais l'avantage est limité à 1 807 €. Impôt : 13 208 € − 1 807 € = 11 401 €, tranche marginale de 30 %.
Comment fonctionne ce calcul
- Compter les parts. 1 part par adulte (2 pour un couple marié ou pacsé, ou un veuf avec enfants), ½ part pour chacun des 2 premiers enfants, 1 part à partir du 3e, ½ part de plus pour un parent isolé.
- Calculer le revenu imposable. Revenu net imposable du foyer, plus les revenus fonciers (loyers − 30 % en micro-foncier, ou revenu net au régime réel).
- Appliquer le barème au quotient. Le revenu est divisé par le nombre de parts, taxé par tranches, puis multiplié par le nombre de parts.
- Plafonner le quotient familial. L'avantage des parts supplémentaires est limité à 1 807 € par demi-part (4 262 € pour le 1er enfant d'un parent isolé).
- Appliquer la décote. Pour un impôt brut inférieur à 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple), puis le seuil de recouvrement de 61 €.
Erreurs fréquentes
- Croire que tout le revenu est taxé au taux de sa tranche : seule la fraction comprise dans chaque tranche l'est, le taux moyen est bien plus bas.
- Oublier le plafonnement du quotient familial : au-delà d'un certain revenu, chaque enfant ne fait gagner que 1 807 € par demi-part.
- Confondre revenu brut et revenu net imposable : les salaires sont retenus après l'abattement de 10 % (ou les frais réels).
- Raisonner en « versement × tranche » pour un PER : si la déduction fait changer de tranche ou supprime la décote, l'économie est différente.
Pour aller plus loin
Les autres simulateurs
FAQ · Impôt sur le revenu 2026
Quel est le barème de l'impôt sur le revenu 2026 ?
Pour les revenus 2025, par part de quotient familial : 0 % de 0 à 11 600 €, 11 % de 11 601 à 29 579 €, 30 % de 29 580 à 84 577 €, 41 % de 84 578 à 181 917 €, 45 % au-delà de 181 917 €. Chaque taux ne s'applique qu'à la fraction du revenu comprise dans sa tranche.
Qu'est-ce que le plafonnement du quotient familial ?
L'avantage d'impôt procuré par les enfants est limité à 1 807 € par demi-part. Pour un parent isolé, les deux demi-parts du premier enfant sont plafonnées à 4 262 €. Un veuf ou une veuve avec enfants à charge bénéficie en plus d'une réduction complémentaire de 2 011 €. Le simulateur compare l'impôt avec et sans enfants et applique le plafond.
Comment fonctionne la décote ?
Si l'impôt brut est inférieur à 1 982 € pour une personne seule (3 277 € pour un couple), il est diminué de la différence entre 897 € (1 483 €) et 45,25 % de son montant. Un impôt final inférieur à 61 € n'est pas mis en recouvrement.
Quelle différence entre tranche marginale et taux moyen ?
La tranche marginale d'imposition (TMI) est le taux appliqué à la dernière fraction de votre revenu par part : c'est elle qui mesure l'effet d'une déduction (PER, déficit foncier). Le taux moyen rapporte l'impôt payé à l'ensemble du revenu imposable : il est toujours plus faible.
Combien de parts pour un couple avec enfants ?
2 parts pour le couple marié ou pacsé, une demi-part pour chacun des deux premiers enfants à charge et une part entière à partir du troisième : 3 parts avec 2 enfants, 4 parts avec 3 enfants. Un parent isolé ajoute une demi-part ; un veuf avec enfants garde les 2 parts du couple.
Comment réduire son impôt sur le revenu ?
Selon votre tranche : à partir de 11 %, un versement sur un plan d'épargne retraite (PER) est déductible ; à partir de 30 %, un investissement locatif neuf avec le dispositif Jeanbrun ou une location meublée (LMNP) devient intéressant ; à partir de 41 %, le Malraux et les monuments historiques. Le simulateur affiche les leviers adaptés à votre résultat.
Le prélèvement à la source change-t-il le calcul ?
Non : le prélèvement à la source est un acompte. L'impôt est calculé au printemps 2026 sur vos revenus 2025 avec ce barème, puis comparé aux sommes déjà prélevées : vous recevez un remboursement ou payez le solde.
BLG Immobilier — Spécialiste de l'immobilier neuf depuis 2002
BLG Immobilier est une agence immobilière spécialisée dans l'immobilier neuf en France depuis 2002. Avec des milliers de logements neufs disponibles et 500 promoteurs partenaires, BLG Immobilier accompagne acheteurs, investisseurs et primo-accédants dans leurs projets d'achat immobilier neuf.
Nos conseillers vous accompagnent sur les solutions en vigueur : LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel), PTZ (Prêt à Taux Zéro), TVA réduite 5,5 %, résidences gérées et le dispositif Jeanbrun / statut du bailleur privé.
BLG Immobilier dispose de plusieurs implantations, notamment à Paris et Annecy. Membre de l'ACRIN, nous intervenons sur l'ensemble du territoire français, dans les grandes villes comme dans les villes moyennes et les communes de banlieue.