Simulateur de tranche marginale d'imposition (TMI) 2026 : votre tranche et votre taux moyen
En bref
En 2026, la tranche marginale d'imposition (TMI) est le taux du barème appliqué à la dernière fraction de votre revenu par part : 0, 11, 30, 41 ou 45 % (11 % à partir de 11 601 € par part, 30 % au-delà de 29 579 €, 41 % au-delà de 84 577 €, 45 % au-delà de 181 917 €). Elle ne s'applique pas à tout le revenu : un célibataire qui déclare 40 000 € est dans la tranche à 30 % mais paie 5 104 € d'impôt, soit un taux moyen de 12,8 %. La TMI mesure ce que rapporte une déduction (PER, déficit foncier) ; la décote et le plafonnement du quotient familial peuvent la modifier.
Trois questions (situation, enfants, revenu net imposable) : le simulateur trouve votre tranche, votre taux moyen, la marge avant la tranche suivante et ce que coûte ou rapporte 1 000 € de revenu en plus ou en moins.
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Vous n'êtes pas imposable : une déduction ne vous ferait rien gagner. Pour acheter votre résidence principale, regardez plutôt le PTZ 2026 et la TVA à 5,5 %.
À votre tranche, 1 000 € déduits de votre revenu imposable réduisent votre impôt d'environ . Les leviers adaptés à votre situation :
- Plan d'épargne retraite (PER)Versements déductibles jusqu'à 10 % de vos revenus professionnels : l'économie suit votre tranche.
- Dispositif JeanbrunInvestissement locatif neuf : amortissement déductible de vos revenus fonciers.
- Location meublée (LMNP)Loyers peu ou pas imposés grâce aux amortissements du régime réel.
- MalrauxRéduction d'impôt de 22 ou 30 % des travaux de restauration, hors plafonnement des niches.
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Ouvrir mon PER avec Notre Retraite (nouvel onglet)Simulation indicative qui ne constitue pas un conseil fiscal ou notarial : elle applique les barèmes et abattements officiels en vigueur au 26/10/2026 (code général des impôts, service-public.gouv.fr, BOFiP) avec des simplifications affichées. Faites établir le calcul définitif par un notaire ou un conseiller.
Tranche marginale ou taux moyen : ce qui compte vraiment
La tranche marginale d'imposition est le taux appliqué au dernier euro de votre revenu par part : elle mesure ce que vous coûte un revenu supplémentaire et ce que vous rapporte une déduction (PER, déficit foncier, amortissement). Votre impôt total, lui, se lit dans le taux moyen, toujours plus bas, car chaque fraction du revenu est taxée au taux de sa propre tranche.
Deux mécanismes faussent la lecture directe du barème : la décote, qui fait remonter le taux réel d'un euro supplémentaire au-dessus de 11 % pour les petits impôts, et le plafonnement du quotient familial, qui fait lire la tranche sur le revenu divisé par 1 part (2 pour un couple). Le simulateur les applique et affiche l'effet réel de 1 000 € de plus ou de moins.
Les revenus de placement (dividendes, intérêts) ne suivent pas la TMI par défaut : ils supportent le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 %, dont 18,6 % de prélèvements sociaux depuis le 1er janvier 2026. Sources : article 197 du CGI, BOFiP BOI-IR-LIQ-20-10, fiche F1419 de service-public.gouv.fr.
Barèmes et chiffres clés 2026
Revenu imposable de chaque tranche selon le nombre de parts
| Tranche | 1 part | 2 parts | 2,5 parts | 3 parts | 4 parts |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 % | jusqu'à 11 600 € | jusqu'à 23 200 € | jusqu'à 29 000 € | jusqu'à 34 800 € | jusqu'à 46 400 € |
| 11 % | 11 601 à 29 579 € | 23 201 à 59 158 € | 29 001 à 73 948 € | 34 801 à 88 737 € | 46 401 à 118 316 € |
| 30 % | 29 580 à 84 577 € | 59 159 à 169 154 € | 73 949 à 211 443 € | 88 738 à 253 731 € | 118 317 à 338 308 € |
| 41 % | 84 578 à 181 917 € | 169 155 à 363 834 € | 211 444 à 454 793 € | 253 732 à 545 751 € | 338 309 à 727 668 € |
| 45 % | au-delà de 181 917 € | au-delà de 363 834 € | au-delà de 454 793 € | au-delà de 545 751 € | au-delà de 727 668 € |
Prélèvements sociaux 2026 selon le revenu
| Revenu | Taux global | Depuis |
|---|---|---|
| Location meublée non professionnelle (LMNP), rentes viagères | 18,6 % | revenus 2025 |
| Dividendes, intérêts, plus-values mobilières, PEA, gains d'un PER | 18,6 % | 1er janvier 2026 |
| Revenus fonciers (location nue) | 17,2 % | inchangé |
| Plus-values immobilières | 17,2 % | inchangé |
| Assurance-vie, PEL, CEL | 17,2 % | inchangé |
Exemples chiffrés
Exemple 1 — célibataire, 40 000 € de revenu imposable. Quotient de 40 000 € : tranche à 30 %. Impôt de 5 104 € (taux moyen 12,8 %) ; il reste 44 577 € avant la tranche à 41 %. 1 000 € versés sur un PER font économiser 300 €.
Exemple 2 — couple avec 2 enfants, 60 000 €. 3 parts, quotient de 20 000 € : tranche à 11 %, impôt de 2 543 € après décote. Tant que la décote s'applique, 1 000 € de revenu en plus coûtent 160 € d'impôt, soit un taux réel de 16,0 %.
Exemple 3 — couple avec 2 enfants, 150 000 €. Le quotient familial est plafonné : la tranche se lit sur 75 000 € par part du couple, soit 30 %, et l'impôt atteint 27 594 €. Il reste 19 154 € avant la tranche à 41 %.
Comment fonctionne ce calcul
- Compter les parts. 1 part par adulte (2 pour un couple), ½ part pour chacun des 2 premiers enfants, 1 part à partir du 3e, ½ part de plus pour un parent isolé.
- Calculer le quotient. Revenu net imposable divisé par le nombre de parts ; si le quotient familial est plafonné, par les parts du couple ou du déclarant seul.
- Situer le quotient dans le barème. La tranche qui contient ce quotient donne la TMI : 0, 11, 30, 41 ou 45 %.
- Mesurer l'effet réel. Comparer l'impôt avec 1 000 € de revenu en plus ou en moins : la décote peut porter le taux réel au-delà de la TMI.
Erreurs fréquentes
- Croire que tout le revenu est taxé à la TMI : seule la fraction comprise dans la tranche l'est.
- Craindre une augmentation qui « fait changer de tranche » : seul l'euro au-delà du seuil est taxé au taux supérieur.
- Lire la tranche sur le revenu brut : le barème s'applique au revenu net imposable divisé par les parts.
- Oublier les prélèvements sociaux : 17,2 % sur les loyers nus, 18,6 % sur les loyers meublés, en plus de la TMI.
Pour aller plus loin
Les autres simulateurs
FAQ · Tranche marginale d'imposition (TMI)
Qu'est-ce que la tranche marginale d'imposition (TMI) ?
C'est le taux du barème qui s'applique à la dernière fraction de votre revenu par part : 0, 11, 30, 41 ou 45 % en 2026 (revenus 2025). Elle ne s'applique pas à tout le revenu : chaque fraction est taxée au taux de sa tranche.
Comment connaître sa tranche marginale d'imposition ?
Divisez votre revenu net imposable par votre nombre de parts : le quotient obtenu se situe dans l'une des tranches du barème (0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 €, 45 % au-delà). Si le quotient familial est plafonné, la tranche se lit sur le revenu divisé par 1 part (2 pour un couple).
Quelle différence entre TMI et taux moyen ?
La TMI mesure l'impôt supplémentaire sur un euro de plus ; le taux moyen rapporte l'impôt total au revenu imposable. Un célibataire qui déclare 40 000 € est dans la tranche à 30 %, mais son taux moyen est d'environ 12,8 %.
Passer dans la tranche supérieure fait-il baisser le revenu net ?
Non : seul l'euro qui dépasse le seuil est taxé au taux supérieur. Une augmentation de revenu augmente toujours le revenu après impôt. Seule la décote, qui disparaît progressivement, peut porter le taux réel sur un euro supplémentaire au-delà du taux de la tranche (environ 16 % au lieu de 11 %).
À quoi sert la TMI pour défiscaliser ?
Elle mesure l'économie d'une déduction : 1 000 € versés sur un PER font économiser environ 300 € d'impôt à 30 %, 410 € à 41 %. Un amortissement Jeanbrun ou un déficit foncier se valorise de la même façon, plus les prélèvements sociaux économisés sur les loyers (17,2 % sur les revenus fonciers).
La TMI s'applique-t-elle aux revenus de placement ?
Non par défaut : dividendes, intérêts et plus-values mobilières supportent le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d'impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux depuis le 1er janvier 2026). L'option pour le barème n'est intéressante qu'avec une TMI de 0 ou 11 %.
BLG Immobilier — Spécialiste de l'immobilier neuf depuis 2002
BLG Immobilier est une agence immobilière spécialisée dans l'immobilier neuf en France depuis 2002. Avec des milliers de logements neufs disponibles et 500 promoteurs partenaires, BLG Immobilier accompagne acheteurs, investisseurs et primo-accédants dans leurs projets d'achat immobilier neuf.
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BLG Immobilier dispose de plusieurs implantations, notamment à Paris et Annecy. Membre de l'ACRIN, nous intervenons sur l'ensemble du territoire français, dans les grandes villes comme dans les villes moyennes et les communes de banlieue.